経理部門のDX推進にはどんなことを検討したらよいでしょうか。

経理業務そのものの効率化と、効率化した先に経理部門はどのような役割を担うかを検討し、取り組むことが必要です。

　ＤＸ（デジタル・トランスフォーメーション）とは、「企業がデータやデジタル技術を活用し、組織やビジネスモデルを変革し続け、価値提供の方法を抜本的に変えること」です。
　一般にデジタル化は下記の３つの段階があります。
第１段階　デジタル化による省力化・平準化
　例：製造日報をデジタル化すること
第２段階　デジタルデータの活用
　例：デジタル化した製造日報を集計・分析して、活用して、改善の仕組みをつくること
第３段階　仕事そのものの定義を変える＝ここが本当のＤＸ
　例：より最適な人員配置を自動化する、新しい事業を生み出す仕組みをつくる、熟練していなくてもマニュアルで仕事ができること　など
　これまでの仕組みややり方を【変革】することがＤＸです。

　経理部門に置き換えてみると、次のようになります。
第１段階は、
　・銀行取引やクレジットカードなどの取引をシステムで受信して半自動で仕訳をする
　・手動での仕訳入力をなくす（データ連携）
　・請求書の発行や受取をデジタル化して同時に仕訳をする
　・請求書を基に総合振込データが作成でき、仕訳も自動で処理をする（転記ミスの防止）
　・経費精算申請をスマートフォンで随時行い、月末に集中させないようにする
　・電子納税を取り入れ、窓口に行くのをやめる
　・書類はデジタル保存し、ペーパーレス化を実現する
第２段階は、
　・第１段階で効率化できたことにより、翌月10日には月次決算ができる
　・データ連携で粒度の小さいデータ（相手先別・カテゴリ別・商品別など）を会計に反映できるようになるため、部門別管理やプロジェクト管理につなげる
第３段階は、
　・経理部門は、データを活用して、経営者の関心事に応える仕組みをつくる部門になる、つまり、戦略部門として経営に貢献できるようになる
　・今後の見通しと資金繰りの見込みがスムーズに検討でき、素早く打ち手を打つ
　・会計の数字だけでなく、稼働日数、顧客数、新規客数、生産重量など、非財務数値も経理部門に集め、現場感のある数字で振り返りができるようにする

　会計の本来の役割は、企業の取組がこれでよかったのか？という是非を経営者に報告し、今後の意思決定に役立てることです。
　現在、様々な便利な効率化ツールがあります。これらはぜひ活用していきたいものです。さらに、その先に、これまでの仕組みや習慣をどのように変えていけるのか？ということまで考えて、自社のＤＸプランを描いていただき、まずは、第１段階から取組んでいただくとよいかと思います。

（回答日：2025年10月3日）